投資信託の税金について
投資信託初心者は、知っておかなければならないことがあります。投資信託の税金についてです。
投資信託は、分類ごとに税金の取り扱いが変わっているのが特徴です。 それぞれについての税金を知っておくことが必要になります。
投資信託税金については、次のように分類ができます。
契約型投資信託か、会社型投資信託かの分類分けです。
そして、契約型投資信託であれば、公募契約なのか私募なのかの分類分けです。
そして、個人投資家なのか法人投資家なのかの分類分けもあります。
それから、株式投資信託なのか、公社債投資信託なのかの分類分けです。
これについて、それぞれに投資信託税金の取り扱いがかわってくるので、投資信託初心者にとっては注意が必要なのです。ちょっと頭の中がゴチャゴチャになってきますが・・・
投資信託税金が必要とされるのは、分配金が支払われる時と、売却する時です。 その状況と、投資信託の分類により、徴収される税金の金額、税金の区分が変わってきます。
また、現在定められている税率については、優遇税率で、特例により、平成20年12月31日まで、もしくは、平成21年3月31日まで延長されました。 それ以後の利子所得課税、配当課税、譲渡益課税に関しては、２０％(所得税１５％.住民税５％)に上げられる予定になっています。
ただし、株式投資信託の特別分配金に関しては非課税扱いとなります。
投資信託初心者にとっては、利益が得られるのはとても嬉しい事です。しかし、これにかかる税金の手続きも忘れてはならない作業なのです。